Fit für die Einkommensteuererklärung 2023

Inhalte des Online-Seminars

Außerdem ergeben sich bei der Abziehbarkeit der häuslichen Arbeit durch eine ab 2023 wirksam werdende gesetzliche Neuregelung gravierende Veränderungen. Daneben sind neue Verwaltungsanweisungen, veröffentlichte Rechtsprechung und Gesetzesänderungen, wie z. B. das beschlossene Wachstumschancengesetz, zu beachten. Hierauf sowie auf weitere aktuelle Entwicklungen geht unser Referent traditionell vertieft durch zahlreiche Praxisfälle ein.

Auf die wesentlichen anhängigen Musterverfahren wird ebenso hingewiesen, um sicherzustellen, dass Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigen Rechtsauslegung frühzeitig profitieren.

Highlights der Einkommensteuererklärung 2023

•             Häusliches Arbeiten in der Einkommensteuererklärung 2023

•             Meldungen der Online-Händler und Folgen für die Veranlagung

•             Umfangreiche Vordruckänderungen 2023

•             Dauerbrenner: PV-Anlagen in der Veranlagung 2023

•             Abschreibungsänderungen / Investitionsabzugsbetrag

Inhaltsübersicht

• Blick nach Berlin (Gesetzesänderungen im Überblick): u. a. Wachstumschancengesetz, Jahressteuergesetz 2023

• Plattformen-Steuertransparenzgesetz: Meldungen der Online-Plattformen (AirBnB, ebay, mobile.de etc.) und Auswertungen durch die Finanzverwaltung mit entsprechenden Versteuerungsfolgen

• Vordruckänderungen u. a. Anlage N-Doppelte Haushaltsführung, Anlage V-FeWo, Anlage V-Sonstiges, Kryptowährung und Anlage SO

• Gewinneinkünfte / Einnahmen-Überschussrechnung: u. a. Anlage EÜR 2023, Aktuelle AfA-Fragen, Investitionsabzugsbetrag, steuerfreie Photovoltaikanlagen, Update Betriebseinnahmen und –ausgaben

• Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit: u. a. häusliches Arbeiten: Neuregelung in der Veranlagung 2023, Update - Erste Tätigkeitsstätte, Entfernungspauschale und Deutschlandticket

• Kapitaleinkünfte: u. a. Sparer-Pauschbetrag, Günstigerprüfung, Zinserstattungen nach § 233a AO

• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung: u. a. Blick in die umfangreichen Vordruckänderungen, aktuelle AfA-Fragen, anschaffungsnahe Herstellungskosten

• Renteneinkünfte: u. a. Gesetzesänderungen, steuerfreie Grundrente

• Private Veräußerungsgeschäfte: Kryptowährungen, Grundstücksverkauf und § 23 EStG: Rechtsprechungs-Update

• Anlage Kind: Auslandsstudium und Kindergeld, Ausbildungsfreibetrag 2023, Kinderbetreuungskosten bei getrennten Eltern, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

• Anlage Vorsorgeaufwand: u. a. Basisvorsorgeaufwand

• Anlage Sonderausgaben / außergewöhnliche Belastungen: Verlustberücksichtigung, Rechtsprechungs-Update

• §§ 35a und 35c EStG: u. a. Notrufkosten, unentgeltlich Nutzenden, PV-Anlage auf dem Privathaus und §§ 35a und 35c EStG

• Ausblick