Die umfassend überarbeitete Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG, die seit 2025 gilt, bietet weit mehr als nur eine Befreiung von der Umsatzsteuer: Sie eröffnet neue Spielräume für die strategische Mandantenberatung – insbesondere in der Gründungsphase, bei nebenberuflichen Tätigkeiten, bei schwankenden Umsätzen und vor allem im B2C-Bereich.
In diesem Online-Seminar erhalten Sie nicht nur einen fundierten Überblick über die gesetzlichen Neuerungen, sondern auch konkrete Ansätze zur steuerlich optimalen Nutzung der Kleinunternehmerregelung – im Inland wie im EU-Ausland. Lernen Sie interessante Gestaltungsmöglichkeiten und gefährliche Fallstricke kennen, die bei der praktischen Umsetzung eine entscheidende Rolle spielen – von der richtigen Umsatzermittlung über Rechnungsanforderungen bis hin zu Vorsteuerkorrekturen und grenzüberschreitenden Leistungen.
Inhalte des Online-Seminars
Die neue Kleinunternehmerregelung – Inland und EU-Ausland
- Neue Kleinunternehmerregelung – Inland:
- Besteuerung der Kleinunternehmer
- Ermittlung des Gesamtumsatzes
- Verzicht auf die Anwendung
- Überschreitung der Umsatzgrenze im Laufe des Jahres
- Umsatzgrenze beim Wechsel von/zu Kleinunternehmer
- Vorsteuerabzu
- Neue Kleinunternehmerregelung
- EU-Ausland
- Rechnungsangaben
- Erklärungs- und Aufzeichnungspflichten
Steueroptimierende Gestaltungsmöglichkeiten rund um die neue Kleinunternehmerregelung
- Mehrfache Nutzung der Kleinunternehmergrenzen
- Nutzung der 100.000 €-Grenze
- Optimale Nutzung der Kleinunternehmerregelung – EU-Ausland
- Steueroptimierte Wahl des Unternehmers
Achtung! Steuerfallen – (nicht nur) für Kleinunternehmer
- Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG
- Abrechnung per Gutschrift
- Zusammenrechnung aller Umsätze des gesamten Unternehmens
- Ermittlung des Gesamtumsatzes gem. § 19 Abs. 2 UStG
- Folgen der Unternehmereigenschaft
- Steuerfalle § 13b UStG
- Steuerfalle Einkauf aus dem Ausland
Zielgruppen
- Steuerberater
- Steuerfachwirte
- Mitarbeiter in der Finanzverwaltung
- Steuerfachangestellte
- Teilnahmebestätigung Nach dem Besuch des Online-Seminars können Sie sich Ihre persönliche Teilnahmebestätigung zum Nachweis Ihrer beruflichen Fortbildung herunterladen.
- Aufzeichnung
- Unterlagen