Strategische Nachfolgeberatung: Notfallplanung umsetzen, Fallstricke vermeiden und Nachfolge gestalten

​Die Nachfolgeberatung ist häufig Teil der Beratungsleistung von Steuerberatern und zeigt sich dabei von besonderer Bedeutung, weil sie so bedeutend für die Mandanten ist.​

Dabei ist die Regelung der eigenen Nachfolge für die Mandanten, wie für den Steuerberater selbst, meist keine "einfache Kost", aber doch gerade bei Unternehmern besonders wichtig, weil von ihnen neben der eigenen Familie oft auch das Unternehmen abhängig ist. Umso wichtiger ist es, dass der Unternehmer jedenfalls das regelt, was für den Notfall geregelt sein sollte, und sich im Idealfall umfassend mit dem Thema der eigenen Nachfolge beschäftigt. Dabei kann der Steuerberater nicht nur bei Einzelmaßnahmen unterstützen, sondern diesen Prozess aktiv im Rahmen einer strategischen Nachfolgeplanung begleiten.

In diesem Online-Seminar thematisieren wir die wichtigsten Themen, die Teil dieser Beratung sind. 

Ausgehend von der „Auszeit für die eigene Nachfolge“ werden die 5 Schritte der Nachfolgeberatung kompakt besprochen. Einzelheiten finden Sie auch auf haufe.de/steuern.

Dabei werden zunächst die emotionalen, rechtlichen, steuerlichen und sonstigen Folgen angesprochen, die der Tod des Unternehmers hätte („Ist-Situation“) und insbesondere der Frage nachgegangen, ob diese Folgen auch dem entsprechen, was der Unternehmer möchte („Soll-Situation“). Denn erst dann kann der Handlungsbedarf identifiziert und die notwendigen Maßnahmen ausgewählt, umgesetzt und das gewählte Konzept in regelmäßigen Abständen angepasst werden. Dabei ist es stets das Ziel, eine ungeplante Nachfolge durch ein „Notfallkonzept“ zu vermeiden und im Idealfall eine geplante Nachfolge zu initiieren. Auch der „Notfallkoffer“ wird besprochen. 

Im Anschluss wird auf die steuerlichen Aspekte der Nachfolge eingegangen: Welche Steuerfolgen hat die Übertragung von Vermögen durch Schenkung oder Erbschaften? Welche Steuerbefreiungen gibt es? Wie sollen diese Steuerzahlungen finanziert werden? Welche Fallstricke sollten unbedingt verhindert werden?

Den Abschluss bildet ein Überblick über die steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten, die sich für eine Verringerung der Erbschaft- und Schenkungsteuer anbieten. Diese reichen von der Ausnutzung persönlicher Freibeträge bis hin zur Optimierung des betrieblichen und privaten Vermögens und Stiftungsstrukturen.